El IVA de los tickets normales no se puede deducir. Para deducirlo en el modelo 303 necesitas una factura a tu nombre, con tu NIF y tu domicilio, y que el gasto tenga que ver con tu actividad. Un ticket de caja sin tus datos (lo que la normativa llama factura simplificada) no da derecho a deducir el IVA, aunque la compra sea claramente del negocio. Eso no quiere decir que el ticket vaya a la papelera: según el caso, puede justificar el gasto en el IRPF. IVA e IRPF van por caminos distintos, y mezclarlos es el origen de la mayoría de errores.
¿Por qué un ticket no permite deducir el IVA?
La Ley del IVA exige, para deducir, una factura completa o un documento equivalente en el que conste quién es el destinatario. Hacienda quiere poder cruzar quién ha soportado ese IVA. Un ticket de la gasolinera o del supermercado no dice a quién se vendió, así que podría usarlo cualquiera.
Hay un punto intermedio que mucha gente no conoce. Si en la factura simplificada el vendedor añade tu NIF y tu domicilio y desglosa la cuota de IVA, ya sirve para deducir. Por eso en gasolineras, tiendas de informática o ferreterías te preguntan si quieres factura y te imprimen un ticket con tus datos. Ese sí vale.
La regla práctica cabe en una línea: si en el papel no aparecen tu nombre y tu NIF, el IVA no se deduce.
¿Y si tengo factura completa? Cuándo tampoco se deduce
Tener factura no basta. El gasto tiene que estar afecto a tu actividad, y en algunas compras Hacienda pone límites.
El coche es el caso más habitual. Si usas un turismo para trabajar y para lo personal, Hacienda presume una afectación del 50 % para el IVA, y lo mismo vale para el combustible y las reparaciones. Si declaras un uso del 100 % para el negocio, tendrás que poder demostrarlo.
Con los suministros de casa pasa algo parecido: si trabajas desde tu vivienda, solo cuenta la parte que corresponde al espacio que dedicas a la actividad, y es un tema que conviene hablar con tu gestoría.
Las comidas, los hoteles y los desplazamientos tienen su propia regla: su IVA solo se deduce si el gasto también es deducible en tu IRPF o en el Impuesto sobre Sociedades. Una comida con un cliente puede serlo; una cena con amigos, no. Las atenciones a clientes y los regalos tienen restricciones aparte.
Y lo obvio, que aun así se ve mucho: pedir factura a nombre del negocio de algo que usas en casa no lo convierte en deducible. Si dudas de un gasto concreto, consulta las deducciones del IVA en la sede de la AEAT o pregúntalo a tu asesor antes de presentar el trimestre. Tienes un repaso más amplio en qué gastos son deducibles para un autónomo.
¿Sirve el ticket para el IRPF?
En el IRPF lo que importa es que el gasto exista, esté relacionado con la actividad y lo puedas justificar. El medio preferente es la factura, pero un ticket junto con el pago con la tarjeta del negocio puede servir como prueba de un gasto pequeño. Lo que no puedes hacer es deducir dos veces: si el IVA del ticket no se deduce en el 303, ese IVA pasa a formar parte del gasto en el IRPF.
Con números: un ticket sin tus datos de 12,10 € (10 € más 2,10 € de IVA) no suma nada en el 303 y entra como gasto de 12,10 € en el 130. Con factura completa, deduces 2,10 € en el 303 y apuntas 10 € en el 130. Si no tienes claro cómo funciona el 130, lo explicamos en cómo se calcula el modelo 130.
El IVA de los tickets en un mes real de gastos
Lucía, autónoma de servicios informáticos, junta en septiembre estos justificantes:
| Gasto | Documento | Total | IVA deducible en el 303 | Gasto en el 130 |
|---|---|---|---|---|
| Cable y conectores en una tienda | Ticket sin sus datos | 24,20 € | 0,00 € | 24,20 € |
| Ratón y teclado | Factura completa | 60,50 € | 10,50 € | 50,00 € |
| Gasolina del coche (uso mixto) | Ticket con su NIF | 72,60 € | 6,30 € (50 %) | Según el criterio para el vehículo |
| Comida con un cliente | Factura completa | 55,00 € | 5,00 €, si el gasto es deducible | 50,00 € |
El cable es el caso típico: si hubiera pedido factura en la caja, habría deducido 4,20 €. Parece poco, pero quien compra material pequeño cada semana puede dejarse 150 o 200 € de IVA al año por no pedirla. La gasolina tiene su particularidad: para el IRPF, Hacienda solo admite un turismo como gasto si se usa en exclusiva para la actividad, salvo excepciones como comerciales o taxistas. Lucía lo deja a 0 % para el IRPF por prudencia.
Cómo se hace en FactuHub
Al apuntar un gasto a mano en Compras → Facturas recibidas → Nueva factura o gasto, la primera casilla de la pantalla es «Ticket sin mis datos (IVA no deducible)». Si la marcas, el IVA de ese ticket no entra en el 303 y todo el importe cuenta como gasto en el 130, igual que en el ejemplo del cable.
Para el coche o la luz de casa, abre Opciones fiscales y escribe el «% afecto a la actividad». Solo ese porcentaje del IVA se deduce. Si para el IRPF es otro porcentaje, va en «IRPF (si es distinto)». Cuando eliges el tipo de gasto Combustible, la app propone un 50 % para el IVA y un 0 % para el IRPF, y lo cambias si tu caso es otro.
Si tienes muchos tickets, pulsa Importar con IA. Subes fotos o PDF (hasta 50 de una vez) y la IA lee el proveedor, la fecha y los importes. También mira si el documento lleva el NIF del comprador: si no aparece, lo propone como ticket con IVA no deducible y te lo indica en la tarjeta («Ticket sin tus datos: IVA no deducible»). Si está a nombre de otro NIF, te avisa. Antes de insertar puedes corregir lo leído, porque la IA también se equivoca. Cada página gasta un crédito de IA.
En el listado de Facturas recibidas ves, encima de la tabla, el total de lo filtrado y cuánto es IVA deducible. Si filtras por trimestre, ese número es el IVA soportado que irá al 303. En el propio 303, los gastos afectos solo en parte muestran cuánto IVA se queda sin deducir, y los tickets marcados como no deducibles no entran en las casillas. Así no te sorprende que el IVA deducible sea menor que la suma de todos tus papeles.
Una foto del ticket y la IA te dice si su IVA cuenta o no.
FactuHub lee tus tickets y facturas de compra, marca como no deducible el IVA de los que no llevan tus datos y te deja revisarlo todo antes de guardarlo. La lectura funciona con créditos de IA, que puedes ampliar con los packs que tienes en la página de precios.
Costumbres que ahorran dinero con los tickets
- Pide factura con tu NIF siempre, aunque sea de 5 €. En muchos comercios basta con decirlo en la caja o pedirla en su web con el código del ticket.
- En las compras online, guarda tus datos fiscales en la cuenta de la tienda para que la factura salga ya a tu nombre.
- Apunta los tickets cada semana y no a final de trimestre. Una foto en el momento te salva del papel térmico que se borra en el cajón.
Si estás preparando el trimestre, repasa la lista para cerrar el trimestre y la guía del modelo 303 del tercer trimestre. Sobre cómo registrar compras en la app tienes la página de gastos y compras.
Preguntas frecuentes
¿Puedo pedir la factura después de pagar con ticket?
Normalmente sí. Si eres autónomo o empresa y necesitas la factura para deducir el IVA, el vendedor tiene que expedírtela con tus datos aunque ya te haya dado el ticket. Muchos comercios lo permiten en su web con el número del ticket; en otros tendrás que volver a la tienda. Cuanto antes la pidas, menos problemas.
¿Se puede deducir el IVA de un ticket de gasolina?
Solo si el ticket lleva tu NIF y tu domicilio y el IVA desglosado; si no, no se deduce. Aun con tus datos, si el coche es un turismo de uso mixto, Hacienda presume que solo el 50 % está afecto a la actividad, así que deducirás la mitad del IVA. Para el IRPF el criterio con los turismos es más estricto.
¿Cuánto tiempo tengo para deducir el IVA de una compra?
En general puedes deducirlo en el 303 del trimestre en que recibes la factura o en cualquiera de los siguientes, durante cuatro años. Si se te olvidó una factura de compra en el trimestre que ya presentaste, lo habitual es incluirla en el siguiente en vez de corregir la declaración anterior.
Si quieres comprobar con tus propios tickets cuánto IVA estás deduciendo de verdad, puedes probar FactuHub 30 días gratis y ver el resultado en el 303 antes de presentarlo.
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