La forma más sencilla de apartar dinero para impuestos siendo autónomo es esta: cada vez que cobres una factura, pasa a otra cuenta todo el IVA que has cobrado y un porcentaje fijo de la base para el IRPF. Ese dinero no se toca. El día 20 pagas desde esa cuenta, y lo que sobre en la renta te queda de colchón. No necesitas hoja de cálculo ni adivinar cuánto saldrá el 303; solo hacerlo siempre, factura a factura.
Cuánto apartar depende de si tus clientes te retienen o no, y más abajo tienes un trimestre real con números.
¿Por qué los autónomos se quedan cortos al pagar impuestos?
Porque el dinero que entra en la cuenta parece tuyo y no lo es todo. Cuando facturas 1.000 € más IVA, en tu banco entran 1.210 €, pero 210 € son de Hacienda. Durante tres meses ese dinero se mezcla con el resto, pagas el alquiler, cambias el portátil… y el 20 de octubre tienes que sacar 600 € de donde no hay.
Con el IRPF pasa lo mismo, pero se nota menos. Si trabajas con particulares o vendes productos, nadie te retiene nada y el 130 te pide el 20 % de tu beneficio cada trimestre. Y aunque tus clientes te retengan el 15 %, la renta puede salir a pagar si tu tipo real es más alto. Si dudas de cuándo te deben retener, lo tienes en retención de IRPF en tus facturas.
Apartar dinero para impuestos: ¿cuánto de cada cobro?
Piénsalo en dos partes. La primera es el IVA, entero: aparta todo el IVA de cada factura cobrada. Cuando pagues a proveedores, puedes sacar de esa cuenta el IVA que has soportado, porque te lo vas a deducir. Lo que queda al final del trimestre se parece mucho a tu 303.
La segunda es un porcentaje de la base para el IRPF, y ahí sí cambia según tu caso:
| Tu situación | Para el IRPF, aparta de cada base cobrada |
|---|---|
| Casi todos tus clientes son empresas y te retienen el 15 % | Entre un 5 % y un 10 %, como colchón para la renta |
| Trabajas con particulares o vendes productos, sin retención | Un 20 % de lo que te queda tras gastos para el 130, más un margen para la renta |
| Mezcla de las dos | Aplica cada regla a su factura, o un porcentaje intermedio |
Son porcentajes de partida, no un cálculo exacto. Lo que pagarás en la renta depende de tus ingresos del año, de tu situación familiar y de tu comunidad autónoma. Si el primer año te sobra mucho en la cuenta de impuestos, baja el porcentaje; si te falta, súbelo. Al segundo año ya conocerás tu cifra.
La cuota de autónomos va aparte. Se cobra cada mes por domiciliación y es más cómodo tratarla como un gasto fijo más.
Un ejemplo con un trimestre
Lucía es autónoma de servicios informáticos. En el tercer trimestre factura 4.057 € de base. Algunos clientes son empresas que le retienen el 15 % y otros son particulares. Sus gastos del trimestre suman 2.797 €, con 524,37 € de IVA soportado.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| IVA cobrado en sus facturas (21 %) | 851,97 € |
| IVA pagado a proveedores, que recupera de la cuenta de impuestos | -524,37 € |
| Saldo de IVA apartado al final del trimestre | 327,60 € |
| Modelo 303 que le sale | 327,60 € |
El IVA le cuadra al céntimo porque ha apartado justo lo que cobra y ha sacado lo que paga. En el IRPF, su 130 sale negativo, porque las retenciones de sus clientes ya cubren el pago fraccionado. Aun así, aparta un 8 % de cada base cobrada para la renta, unos 325 € en el trimestre. Si en junio la renta le sale a pagar, lo tiene; si no, ese dinero pasa a su colchón.
Si quieres entender de dónde sale ese 130 negativo, lo contamos en cómo se calcula el modelo 130.
Cómo se hace en FactuHub
La app no mueve dinero entre tus cuentas, pero te da los números para hacerlo bien y te avisa antes de que te quedes corto.
Empieza por la Previsión de caja, en Cobros y pagos → Tesorería → Previsión de caja. Parte del saldo de tus bancos (si importas los extractos) o de un saldo manual que escribes tú, suma los cobros pendientes y las facturas recurrentes, y resta los pagos a proveedores, los gastos fijos y el IVA estimado del trimestre en curso, que coloca en su fecha de pago. Ves el saldo previsto a 30, 60 y 90 días y a 12 meses, con una gráfica y la tabla mes a mes.
En «Avisarme si baja de» pones tu colchón, la cantidad por debajo de la que no quieres bajar. Si algún día de la previsión el saldo queda por debajo, te sale el aviso en la pantalla con la fecha. Un truco si no usas una cuenta aparte: pon como colchón lo que llevas apartado para impuestos. Verás enseguida si te estás comiendo el dinero de Hacienda.
La previsión incluye el IVA, pero no el 130 ni la renta. Si quieres que cuente con ellos, ve a Compras → Gastos recurrentes, crea un «Solo pago previsto (sin factura)» trimestral con lo que calculas que pagarás, y aparecerá como salida en su fecha.
En Tesorería está también «Tu mínimo diario»: cuánto necesitas facturar cada día de trabajo, sin IVA, para cubrir tus gastos fijos. En Ajustes puedes indicar una reserva para impuestos en porcentaje y el beneficio que quieres al mes. Con la reserva, el mínimo se calcula para que, después de apartar ese porcentaje, te queden los fijos y el beneficio. Al lado ves lo que facturas de media en los últimos 30 y 90 días. Lo explicamos a fondo en cuánto tienes que facturar al día.
Para saber cuánto toca pagar en el próximo plazo, el panel de inicio enseña «¿Cuánto le debo a Hacienda?», con el total y el desglose por modelo. Se recalcula con cada factura que emites o compra que apuntas, así que puedes comparar cuando quieras lo que llevas apartado con lo que te va a pedir Hacienda. Tienes más detalle en cuánto le debo a Hacienda.
Saber en cualquier momento cuánto de tu saldo es de Hacienda.
FactuHub calcula lo que te tocará pagar con cada factura que emites y cada gasto que apuntas, y la previsión de caja te avisa en pantalla si vas a bajar de tu colchón antes del día 20.
¿Una cuenta aparte o un apunte mental?
Una cuenta aparte, siempre que puedas. Muchos bancos dejan abrir una segunda cuenta o un «espacio» sin comisiones. Lo que buscas es que ese dinero no aparezca en el saldo que miras cada día. Si lo dejas en la misma cuenta, a los dos meses ya no sabrás qué parte era de Hacienda.
Haz el traspaso el mismo día que cobras, no a final de mes. Y no cuentes con lo que sobre en la cuenta de impuestos hasta haber presentado la renta.
Si llevas mal los cobros, el método falla por la base: no apartas lo que no sabes que has cobrado. Tienes más sobre esto en cobros y bancos, y una visión general en la página para autónomos.
Preguntas frecuentes
¿Qué hago si no tengo dinero para pagar el IVA del trimestre?
Presenta el 303 en plazo igualmente, porque no presentarlo sale más caro. Desde la sede de la AEAT puedes pedir un aplazamiento o fraccionamiento, aunque el IVA solo se puede aplazar en determinados casos, por ejemplo si acreditas que aún no has cobrado esas facturas. Antes de pedirlo, consúltalo con tu gestoría.
¿La cuota de autónomos se deduce en el IRPF?
Sí. La cuota que pagas cada mes a la Seguridad Social es un gasto deducible de tu actividad en estimación directa, así que resta en el rendimiento neto del 130 y de la renta. No lleva IVA, por lo que no aparece en el 303. Por eso conviene apuntarla como gasto todos los meses.
¿Puedo domiciliar el pago de los impuestos trimestrales?
Sí. Al presentar el 303 o el 130 en la sede puedes elegir la domiciliación en tu cuenta, y Hacienda cobra el último día del plazo. El plazo para domiciliar suele terminar cinco días antes que el de presentación: en el tercer trimestre, el 15 de octubre en lugar del 20.
Si quieres ver tu previsión de caja con tus propios números, puedes probar FactuHub 30 días gratis, importar el extracto del banco y saber en diez minutos si este trimestre vas justo.
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