Casi todos los autónomos han mezclado alguna vez el IVA con el IRPF al hacer números, sobre todo al empezar. Los dos aparecen en la misma factura, pero se calculan sobre bases distintas y se declaran en modelos diferentes. Si tienes clara la diferencia y dejas que el cálculo se haga solo, te ahorras más de un disgusto cada trimestre.
En qué se diferencian el IVA y el IRPF para un autónomo
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto indirecto sobre el consumo. Se lo cobras al cliente en tus facturas, lo recaudas por cuenta de Hacienda y luego se lo ingresas, descontando el IVA que tú has pagado en tus compras y gastos deducibles. Aunque pase por tu cuenta, ese dinero no es tuyo.
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto directo sobre lo que ganas como persona física. Como autónomo, en las facturas a otros profesionales o empresas aplicas una retención (normalmente del 15%, o del 7% si eres nuevo autónomo y cumples ciertas condiciones). Esa retención es un adelanto de lo que pagarás en la declaración de la renta.
Un ejemplo con números
Pongamos una factura con una base de 1.000 euros. Con un 21% de IVA, el total es de 1.210 euros. Si además aplicas una retención de IRPF del 15%, restas 150 euros calculados sobre esa base. El cliente te paga 1.060 euros. Tú declaras 210 euros de IVA recaudado (menos el que hayas soportado en tus gastos) y los 150 euros de retención se descuentan de lo que te toque pagar en la renta.
Errores habituales al calcularlos a mano
Cuando la facturación se lleva a mano, en Excel o en una libreta, estos son los fallos que más se repiten.
- Equivocarse con la base de cada impuesto: el IVA se calcula siempre sobre la base, y la retención de IRPF también. Es fácil olvidarlo y aplicarla sobre el total con IVA incluido.
- Olvidarse del IVA soportado deducible: muchos autónomos declaran solo el IVA de sus ventas y no restan el que han pagado en compras y gastos del negocio. Resultado: pagan más de lo que les toca cada trimestre.
- Aplicar mal el porcentaje de retención: confundir el 15% general con el 7% reducido de los nuevos autónomos, o poner retención en facturas a particulares, donde no corresponde.
- Que no cuadre lo facturado con lo declarado: si las facturas están en archivos sueltos, es fácil que alguna se quede fuera del trimestre y nadie lo note hasta la revisión anual.
Lo que te pueden costar estos errores
Un error de cálculo no se queda en pagar de más o de menos. Si Hacienda ve que lo declarado no cuadra con tus facturas, pueden llegarte requerimientos o recargos por presentar fuera de plazo si tienes que rectificar. Y en el mejor de los casos, te tocará pasar horas revisando trimestres anteriores hasta dar con el fallo.
Cómo ayuda la facturación electrónica
Si todas las facturas salen del mismo sistema, el cálculo del IVA y del IRPF ya no depende de que alguien acierte a mano cada vez. El programa aplica el porcentaje que toca según el tipo de operación, guarda cada factura con su desglose y va sumando los totales que necesitas para las declaraciones.
Del registro de facturas al modelo 303
En el modelo 303 declaras el IVA repercutido y el soportado de cada trimestre. Si tus facturas de venta y tus gastos están en el mismo sistema, para preparar el modelo ya no tienes que ir juntando papeles: basta con consultar datos que ya están ahí.
El modelo 130 del IRPF funciona igual
El modelo 130 es el pago fraccionado del IRPF y se calcula sobre el rendimiento neto de tu actividad, es decir, tus ingresos menos los gastos deducibles. Con facturas y gastos en el mismo sitio, el cálculo sale de cifras reales y al día, no de estimaciones hechas deprisa antes de que acabe el plazo.
Cómo lo resuelve FactuHub
FactuHub calcula el IVA y el IRPF al emitir cada factura, con el porcentaje que corresponde a cada tipo de operación. También genera automáticamente los modelos 303 y 130, el 390 y otros modelos pensados para gestorías que llevan la contabilidad de varios clientes. Como todo está en el mismo sitio, los informes y estadísticas te enseñan de un vistazo cómo va tu actividad sin tener que cruzar datos de varios archivos.
Si quieres saber cómo se calculan estos impuestos en la plataforma o qué modelo te corresponde, escríbenos desde la página de contacto y te lo explicamos.
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